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La justificación de las subvenciones a entidades y asociaciones festeras, sin ánimo de lucro, relacionadas con las Fiestas de Moros y Cristianos, de Hogueras y Barracas y de Semana Santa para la realización de actuaciones de carácter festero.
La justificación de la subvención se realizará de acuerdo a lo establecido en el artículo 28 de la Ordenanza General de Subvenciones del Ayuntamiento de San Vicente del Raspeig, concretándose en la convocatoria de esta subvención la modalidad de justificación, mediante cuenta justificativa del gasto realiza
La justificación de la subvención se efectuará por la persona beneficiaria, mediante la presentación de la cuenta justificativa de la subvención, según modelo normalizado con código FIE04B, que contiene:
1. Memoria de actuación justificativa del cumplimiento de las condiciones impuestas en la concesión de la subvención, con indicación de las actuaciones realizadas y de los resultados obtenidos.
2. Memoria económica justificativa del coste de las actividades realizadas, que contendrá:
a) Un listado de gastos realizados, con identificación del acreedor y del documento, su importe, fecha de emisión y fecha de pago.
Este modelo FIE04B se acompañará con los DOCUMENTOS JUSTIFICATIVOS DE LOS GASTOS que se presentarán a través del trámite telemático en formato .pdf y serán:
FACTURAS cuyo CONTENIDO, de forma resumida, es el siguiente:
a) Número y, en su caso, serie.
b) La fecha de su expedición
c) Nombre y apellidos, razón o denominación social completa, tanto del expedidor como del destinatario (que ha de coincidir con la persona beneficiaria de la subvención).
d) Número de identificación fiscal del expedidor de la factura, y el NIF del destinatario.
e) Domicilio, tanto del obligado a expedir la factura como del destinatario de las operaciones (persona beneficiaria de la subvención)
f) Descripción de la operación realizada con el suficiente detalle, incluyendo el importe unitario sin impuesto de la operación.
g) El tipo impositivo o tipos impositivos del IVA, en su caso, aplicados a las operaciones.
h) La cuota tributaria del IVA que, en su caso, se repercuta, que deberá consignarse por separado.
i) Fecha en que se realizó la operación (si es diferente a la de emisión de la factura).
j) En el supuesto de que la operación que se documenta en una factura esté exenta de IVA, referencia a la disposición de la Ley del impuesto en la que se indique que la operación está exenta.
No se aceptarán facturas emitidas a persona física o jurídica distinta de la beneficiaria de la subvención. Los gastos deben estar realizados en el periodo de ejecución de la subvención, si la factura se emite en fecha posterior, debe aparecer en la misma la fecha de la operación.
c) DOCUMENTOS JUSTIFICATIVOS DE PAGOS: Sólo se considerará gasto realizado el que haya sido efectivamente pagado con anterioridad a la finalización del periodo de justificación, por lo que todo documento del gasto ha de ir acompañado por su documento justificativo de pago.
Para que se consideren válidos, los justificantes del pago deberán reflejar la fecha efectiva de salidas de los fondos y permitir identificar:
Se admitirán los siguientes documentos justificativos de pagos:
c.1 TRANSFERENCIA O DOMICILIACIÓN BANCARIA:
c.1.1. En los casos de transferencia bancaria debe figurar, al menos:
• Como ordenante del pago, la persona beneficiaria de la subvención.
• Como destinatario de la transferencia el perceptor del pago (que tiene que coincidir con la persona/empresa que expide el documento justificativo del gasto)
• El importe pagado.
• El concepto por el que se paga, debiendo quedar reflejado con claridad el gasto al que hace referencia (número de factura, mensualidad nómina...)
c.1.2 En los casos de domiciliación bancaria debe figurar, al menos:
• El titular de la cuenta, que debe coincidir con la persona beneficiaria de la subvención.
• La persona beneficiaria y concepto del efecto domiciliado, que ha de coincidir con el justificante de gasto.
• Importe y fecha de operación.
c.1.3 Ambas formas de justificante de pago se debe aportar alguno de los siguientes documentos:
• Resguardo del banco de la orden de transferencia o de la notificación de domiciliación realizada.
• Extracto de la cuenta corriente en el que figure el cargo de la transferencia o domiciliación realizada, sellada por la entidad bancaria. En caso de que la persona beneficiaria utilice banca electrónica, será válida la consulta realizada en la que aparezcan los datos establecidos en punto c.1.1 y c.1.2.
• Certificado original emitido por la entidad bancaria que contenga:
a. El titular y el número de la cuenta en la que se carga la transferencia o adeudo, que coincidirá con la persona beneficiaria de la subvención.
b. El ordenante de la transferencia o adeudo, que coincidirá con la persona beneficiaria de la subvención.
c. La persona beneficiaria, que debe coincidir con el emisor de la factura o justificante del gasto.
d. El concepto por el que se realiza la transferencia o domiciliación.
e. Importe y fecha de la operación.
c.2. PAGO POR CHEQUE:
Sólo se admitirá CHEQUE NOMINATIVO. Se justificará aportando:
c.2.1 Cheque emitido a nombre del proveedor que emite la factura, adjuntando fotocopia del mismo.
c.2.2 Documento acreditativo del cargo en la cuenta a nombre de la persona beneficiaria de la subvención que justifique la salida efectiva de fondos, siendo esa fecha de salida de fondos la fecha de pago del gasto.
c.2.3 Documento que acredite la percepción del dinero por parte del emisor del justificante del gasto, documento en el que ha de figurar su nombre y apellidos, DNI/NIF, firma y sello, identificación de la factura a la que corresponda el pago y su fecha.
c.3. PAGO MEDIANTE EFECTO MERCANTIL O «PAGARÉ»
c.3.1 En el caso que su vencimiento sea anterior a la fecha de finalización del plazo de justificación de la subvención, se deberá aportar copia del «Efecto mercantil» o «Pagaré» emitido a nombre del proveedor que emite la factura o documento de gasto y documento que contenga al menos:
• Término «Recibí», «Recibo de pago» o «Recibí en efectivo».
•Identificación del sujeto deudor que efectúa el pago, que ha de ser la persona beneficiaria de la subvención.
• Datos identificativos del proveedor: nombre y apellidos, DNI/NIF, firma y sello.
• Identificación de la factura a la que corresponda el pago y fecha de emisión de la factura.
• Fecha de cobro de la factura.
• Justificación del cargo en cuenta bancaria de la persona beneficiaria de la subvención por el importe del efecto mercantil.
c.3.2 En el caso que su vencimiento sea posterior a la fecha de finalización del plazo de justificación de la subvención, se deberá aportar copia del «Efecto mercantil» o «Pagaré» emitido a nombre del proveedor que emite la factura o documento de gasto, garantía de entidad financiera o compañía de seguros, y documento del proveedor en el que conste el «Recibí» del efecto mercantil identificando la correspondiente factura del gasto.
El establecido en la convocatoria.
- Cuenta justificativa simplificada
- Documentos justificativos de gastos.
